Im Bilanzskandal beim Dax-Konzern Wirecard  hat die Münchner Staatsanwaltschaft drei neue Haftbefehle gegen frühere Führungskräfte gestellt. Dabei gehe es unter anderem um gewerbsmäßigen Bandenbetrug und Marktmanipulation in mehreren Fällen, sagte eine Sprecherin der Staatsanwaltschaft am Mittwoch in München. Ein Kronzeuge und weitere Unterlagen hätten den Ermittlern zudem weitergeholfen: Demnach sollen die Betroffenen schon seit 2015 beschlossen haben, die Wirecard-Bilanz "aufzublähen". Das tatsächliche Geschäft habe bereits damals Verluste geschrieben, sagte die Sprecherin.

Die neuen Haftbefehle richten sich unter anderem gegen den früheren Finanzvorstand Burkhard Ley (61) sowie gegen den früheren Chef-Buchhalter von E., aber auch erneut gegen Ex-Vorstandschef Markus Braun (51). Der frühere Wirecard-Chef sei nun wieder festgenommen worden. Ein erster Haftbefehl gegen ihn war gegen eine Kaution von fünf Millionen Euro außer Vollzug gesetzt. Nun sei ein neuer, erheblich erweiterter Haftbefehl beantragt und erlassen worden, heißt es in der Mitteilung der Staatsanwaltschaft weiter.

Alle drei Beschuldigten seien bereits der Haftrichterin vorgeführt worden, die auf Antrag der Staatsanwaltschaft Haftfortdauer angeordnet habe. Die drei Beschuldigten seien in München festgenommen worden, sie hätten sich nicht selbst gestellt, erklärte die Sprecherin weiter. Ley war von 2006 bis 2017 Finanzvorstand von Wirecard. Für Ex-Vorstandschef Braun dürfte die neuerliche Inhaftierung wahrscheinlich überraschend gekommen sein, da die Ermittler ihn festnahmen, als er sich wie vorgesehen bei der Polizei meldete. Alle drei hätten sich nicht gestellt, berichtete die Sprecherin.

Bereits in Untersuchungshaft befindet sich B., der frühere Chef der Wirecard-Tochtergesellschaft Cardsystems Middle East in Dubai. Der deutsche Manager hatte sich Anfang Juli gestellt und war dafür zuvor aus den Vereinigten Arabischen Emiraten nach München gereist. Wer der Kronzeuge ist, enthüllten die Ermittler bislang nicht, doch hatte der ehemalige Cardsystems-Geschäftsführer seine Kooperation zugesagt.

Hierarchisches System, geprägt von Corpsgeist und Treueschwüren

Zeugenaussagen und Urkunden begründeten der Staatsanwaltschaft zufolge den Verdacht, dass die Beschuldigten Braun, Ley, von E. und B., unter Beteiligung von weiteren Mittätern im Jahr 2015 übereinkamen, die Bilanzsumme und das Umsatzvolumen von Wirecard durch das Vortäuschen von Einnahmen aus Geschäften mit sogenannten Third-Party-Acquirern (TPA) aufzublähen, berichtete die Staatsanwaltschaft weiter. Das Unternehmen sollte dadurch finanzkräftiger und für Investoren und Kunden attraktiver dargestellt werden, um so regelmäßig Kredite von Banken und sonstigen Investoren zu erlangen, heißt es in der Pressemitteilung. Die Beschuldigten hätten jedoch spätestens seit Ende 2015 gewusst, dass der Konzern mit den tatsächlichen Geschäften insgesamt Verluste erzielte.

"Banken in Deutschland und Japan sowie sonstige Investoren stellten, durch die falschen Jahresabschlüsse getäuscht, Gelder in Höhe von rund 3,2 Milliarden Euro bereit, die aufgrund der Insolvenz der Wirecard AG höchstwahrscheinlich verloren sind", hieß es in der Mitteilung der Ermittler weiter. Wie viel Substanz in dem Unternehmen steckt, ermittelt derzeit Insolvenzverwalter Michael Jaffé.

Die Staatsanwaltschaft lieferte zudem eine mögliche Erklärung dafür, wie sich das mutmaßlich betrügerische Vorgehen bei Wirecard in dieser Form über Jahre hinweg etablieren konnte: Es habe ein streng hierarchisches System gegeben, geprägt von einem Corpsgeist und Treueschwüren gegenüber dem Vorstandsvorsitzenden als Führungsperson.

Bandenbetrug, Untreue, unrichtige Darstellung und Marktmanipulation

Wirecard mit Sitz in Aschheim bei München hatte vor dem Insolvenzantrag eingeräumt, dass 1,9 Milliarden Euro, die angeblich auf philippinischen Treuhandkonten verbucht waren, mit überwiegender Wahrscheinlichkeit nicht existieren. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG hatte das Loch in der Bilanz im April öffentlich gemacht. Bei diesen 1,9 Milliarden Euro handelte es sich um die angeblichen Erträge von Geschäfte mit Subunternehmern, die für Wirecard Kreditkartenzahlungen in Südostasien und im Mittleren Osten abwickelten.

Von den insgesamt 45 Tochtergesellschaften der Muttergesellschaft Wirecard gab es überhaupt nur drei, die nennenswert profitabel waren. Über die Cardsystems in Dubai liefen die mutmaßlichen Scheingeschäfte, diese Firma steuerte 2018 mit 237 Millionen einen großen Anteil des Wirecard-Gewinns bei.