Von Kai Lange
Fiskus zahlt bis zur Hälfte des Kapitals zurück
Auf diese Weise fließen je nach Höhe des persönlichen Steuersatzes bereits im ersten Jahr bis zu 42 Prozent des eingesetzten Kapitals in Form von gesparten Steuern zurück - dies erhöht die Sicherheit des Investments.
| Partnerfonds "Kapital für den Mittelstand": Berechnungsbeispiel für eine Beteiligung von 100.000 € zzgl. 5% Aufgeld (Kapitalfluss vor und nach Steuern)* | ||||
| Kapital- fluss vor Steuern in Prozent |
0% Steuer- satz in € |
30% Steuer- satz in € |
Spitzen- steuer- satz in € |
|
| Einlage inklusive Agio | -105 | -105.000 | -105.000 | -105.000 |
| Steuerwirkung für 2005 | keine | 33.233 | 46.526 | |
| Ausschüttung für 2005** | zeitanteilig Geldmarkt | Geldmarkt | Geldmarkt | Geldmarkt |
| Ausschüttung für 2006 | 6,5 | 6500 | 5471 | 5060 |
| Ausschüttung für 2007 | 6,5 | 6500 | 6500 | 6500 |
| Ausschüttung für 2008 | 6,5 | 6500 | 6500 | 6500 |
| Ausschüttung für 2009 | 6,5 | 6500 | 6500 | 6500 |
| Ausschüttung für 2010 | 6,5 | 6500 | 6500 | 6500 |
| Ausschüttung für 2011 | 6,5 | 6500 | 6500 | 6500 |
| Schlussgewinn 2012*** | 11,625 | 11.625 | 7946 | 6474 |
| Kapitalrückfluss 2012 | 105 | 105.000 | 60.453 | 42.634 |
| Überschuss | 50.625 | 34.603 | 28.194 | |
| * Alle Angaben sind gerundet, wirtschaftliche und steuerliche Ergebnisse können nur unvollständig wiedergegeben werden. Zu individuellen Effekten fragen Sie bitte Fachleute wie Ihren persönlichen Steuerberater. ** Zeitanteilig ab dem auf die vollständige Einzahlung folgenden Monatsersten; Erträge in 2005 erhöhen analog des steuerliche Ergebnis für 2005. *** Prognostizierter Schlussgewinn inklusive vierteljährlicher Ausschüttung für 2012. Quelle: Wunderlich & Partner | ||||
Als schlichtes Steuersparmodell will Hans Dieter Wunderlich, Geschäftsführer beim Münchener Fondsinitiator Wunderlich & Partner, den Fonds aber nicht verstanden wissen. "Mit Blick auf Rendite, Kapitalrückfluss und Sicherheit ist der Partnerfonds ebenfalls interessant", sagt Wunderlich.
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